해외주식 양도소득세는 글로벌 투자가 필수인 시대에 투자자들이 반드시 알아야 할 세금입니다. 국내 주식과 달리 투자자가 직접 신고하고 납부해야 하므로, 정확한 이해와 전략이 중요합니다.
해외주식 양도소득세 기본 구조
해외주식 양도소득세 절감을 위해서는 과세 구조의 이해가 우선되어야 합니다. 국내 주식과 달리 해외주식은 투자자가 직접 신고 및 납부를 해야 합니다. 세금은 양도가액에서 취득가액, 필요경비, 그리고 기본공제 250만 원을 뺀 금액에 22%의 세율을 곱해 산출됩니다. 여기서 환율 변동에 따른 환차익 역시 과세 대상에 포함된다는 점을 유의해야 합니다. 기본공제 250만 원은 연간 적용됩니다. 전년도 거래로 발생한 양도소득세는 다음 해 5월에 확정신고를 해야 합니다. 신고 기한을 놓치면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 부과되므로 주의가 필요합니다.
손익통산을 활용한 절세
손익통산은 해외주식 양도소득세 절감의 핵심 전략입니다. 같은 연도 안에 발생한 이익과 손실을 서로 상계하여 과세표준을 줄이는 방식입니다. 많은 투자자들이 손절을 망설이지만, 세금 관리 관점에서는 손실을 적절히 실현하는 것이 절세에 유리할 수 있습니다. 예를 들어 1,300만 원의 수익과 500만 원의 손실이 발생했다면, 손익통산을 통해 순이익 800만 원에 대해서만 세금을 계산하게 됩니다. 이로써 110만 원의 세금을 절감할 수 있습니다. 손익통산은 해외주식뿐 아니라 국내 비상장주식 등 다른 자산과도 합산이 가능합니다. 다만 이 전략은 동일 연도 내에서만 가능하므로, 연말이 다가올수록 보유 종목 점검이 필수적입니다.
매도 시점 분산을 통한 절세
매도 시점 분산은 기본공제를 여러 번 활용하는 가장 실질적인 절세 방법입니다. 해외주식 양도소득세는 연간 250만 원의 기본공제가 매년 새롭게 적용됩니다. 따라서 수익이 발생한 주식을 한 해에 모두 매도하는 것보다 연도를 나누어 분산 매도하는 것이 유리합니다. 예를 들어 1,000만 원의 수익이 예상될 때, 이를 한 해에 매도하면 약 165만 원의 세금을 냅니다. 하지만 500만 원씩 2년에 걸쳐 매도하면 각각 250만 원의 기본공제를 받아 총 110만 원의 세금만 내게 됩니다. 55만 원의 절세 효과가 발생하는 것입니다. 이 전략을 사용할 때는 T+2 결제일을 고려하여 연내 매도일을 확정하고, 환율 변동 가능성도 함께 점검해야 합니다.
가족 증여를 활용한 절세
가족 증여는 해외주식 양도소득세를 줄이는 강력한 방법입니다. 배우자나 자녀에게 수익이 난 주식을 증여하면, 증여 시점의 가액이 새로운 취득가액으로 인정되어 양도차익을 크게 줄일 수 있습니다. 다만 2025년부터 세법이 개정되었습니다. 2025년 1월 1일 이후 증여받은 주식을 1년 이내에 매도하면, 증여자의 원래 취득가액이 적용되는 '이월과세' 규정이 시행됩니다. 따라서 2025년 이후 증여를 통한 절세를 계획한다면, 증여 후 반드시 1년 이상 보유한 뒤 매도해야 절세 효과를 온전히 누릴 수 있습니다. 배우자 간에는 10년간 6억 원까지 증여세 없이 증여가 가능합니다.
해외주식 양도소득세 신고는 투자자가 직접 홈택스나 손택스 앱을 통해 진행해야 합니다. 연간 양도차익이 250만 원을 초과하면 신고 대상입니다. 신고 기한은 5월 말까지이며, 납부는 6월 말까지입니다.
연말이 다가오는 지금 투자자들은 본인의 포트폴리오를 반드시 점검해야 합니다. 전체 예상 수익과 손실을 파악하고, 손익통산을 위해 어떤 손실 종목을 매도할지 결정해야 합니다. 또한 수익이 250만 원을 넘는다면 매도 시점을 내년으로 분산할지 계획을 세워야 합니다.
